[2026] ISA 절세 계산기｜일반형 vs 서민형 비과세 혜택 간편 계산

개인종합자산관리계좌(ISA)는 주식, ETF, 예적금 등 다양한 금융상품에 투자하면서 비과세 및 저율 분리과세 혜택을 동시에 누릴 수 있는 대표적인 국민 절세 계좌입니다.

일반 금융계좌에서는 이자 및 배당소득에 대해 15.4%의 원천징수 세금이 부과되지만, ISA 계좌를 활용하면 최대 200만 원(서민형 400만 원)까지 세금이 전혀 붙지 않으며, 초과 수익에 대해서도 9.9%로 저율 분리과세됩니다.

내가 거둘 예상 투자 수익에 따라 ISA 계좌로 얼마나 세금을 아낄 수 있는지 아래 실시간 계산기를 통해 바로 확인해 보세요.

1. 실시간 ISA 절세 혜택 계산기

💡 사용 방법: 본인의 가입 유형(일반형/서민형)을 선택한 후, 예상되는 투자 순이익을 입력하고 [절세 금액 계산하기] 버튼을 누르면 일반계좌 대비 절약할 수 있는 세금이 바로 계산됩니다.

💡 사용 방법: 본인의 가입 유형(일반형/서민형)을 선택한 후, 예상되는 투자 순이익을 입력하고 [절세 금액 계산하기] 버튼을 누르면 일반계좌 대비 절약할 수 있는 세금이 바로 계산됩니다.

1. 가입 유형 선택

2. 예상 투자 순이익 (원)

ISA 계좌는 가입자의 소득 요건에 따라 일반형과 서민형으로 나뉘며, 비과세 한도에서 두 배 차이가 납니다.

ISA의 절세 효과는 크게 손익통산, 비과세, 저율 분리과세 3가지 단계로 작동합니다.

일반 계좌에서는 A 종목에서 500만 원 이익이 나고 B 종목에서 300만 원 손실이 나도, A 종목의 500만 원 전체에 대해 15.4% 세금(77만 원)을 냅니다. 반면 ISA는 손익을 합산하여 최종 순이익 200만 원에 대해서만 과세 대상으로 집계합니다.

손익통산으로 산출된 순이익 중 일반형은 200만 원, 서민형은 400만 원까지 세금이 0원입니다.

비과세 한도를 넘어서는 순이익에 대해서는 일반 금융소득세율(15.4%)보다 훨씬 낮은 9.9% 세율로 분리과세되어 과세표준에 포함되지 않고 깔끔하게 정산됩니다.

연간 한도 이월 활용: 올해 납입하지 못한 한도는 다음 해로 자동 이월됩니다. (예: 1~2년 차에 납입하지 않았다면 3년 차에 최대 6,000만 원까지 한 번에 납입 가능)
해외 주식 직접 투자 불가: ISA 계좌 내에서는 해외 주식을 직접 매수할 수 없으며, 국내 상장 해외 ETF(예: TIGER 미국S&P500, KODEX 미국나스닥100 등)를 통해 투자해야 동일한 절세 효과를 누릴 수 있습니다.
3년 만기 후 연금저축 전환: 3년 의무 보유 기간을 채운 후 계좌를 해지하고 만기 금액을 연금저축이나 IRP로 이체하면, 이체 금액의 10%(최대 300만 원)까지 추가 세액공제를 받을 수 있습니다.

Q1. ISA 계좌에서 손실이 나면 세금은 어떻게 되나요?

A. 전체 투자 결과가 손실(순이익 0원 이하)인 경우 부과되는 세금은 전혀 없습니다.

Q2. 서민형 가입 조건은 언제 확인하나요?

A. 국세청 소득확인증명서를 발급받아 증권사/은행에 제출하면 일반형에서 서민형으로 즉시 전환이 가능합니다.

Q3. 의무 가입 기간 3년 전에 중도 인출을 하면 어떻게 되나요?

A. 원금 범위 내에서는 중도 인출하더라도 비과세 혜택이 유지됩니다. 다만, 원금을 초과하여 인출하거나 계좌를 해지할 경우 그동안 받은 절세 혜택이 소멸되고 일반 과세(15.4%)가 적용됩니다.

내 소득 요건에 맞는 ISA 가입 유형과 신청 방법은 아래 공식 창구를 통해 바로 확인하실 수 있습니다.

(본 가이드는 기획재정부 및 국세청 ISA 세제 안내 지침을 바탕으로 작성되었습니다.)